Яка сума транспортного податку? Які транспортні засоби не обкладаються транспортним податком

Транспортним податком оподатковуються власники наземного, повітряного та водного транспорту. Він належить до регіональних зборів, отримані кошти надходять до бюджетів суб'єктів РФ і витрачаються на ремонт та будівництво доріг.

Меню статті

Калькулятор розрахунку транспортного податку в 2017-2018 роках

Розраховуйте транспортний податок онлайн прямо на цій сторінці! Універсальний калькулятор транспортного податку актуальний на 2018 та попередні роки.

Правила розрахунку транспортного податку.

Об'єктами оподаткування є будь-які самохідні машини, судна, повітряний транспорт.

Виняток робиться для кількох категорій транспорту:

• автомобілі для людей з обмеженими можливостями;
• автомобілі потужністю до 100 к.с., оформлені за допомогою органів соціального захисту;
• транспорт, що здійснює вантажні чи пасажирські перевезення;
• сільськогосподарська техніка, зареєстрована належним чином та використовувана для польових робіт;
• автомобілі, які розшукуються правоохоронними органами;
• інші винятки, зафіксовані у Податковому кодексі.

Оплата провадиться в найближчій до місця реєстрації інспекції Федеральної Податкової Служби (ФНП). Фізичні особи зобов'язані внести платіж терміном до 1 грудня, терміни оплати юридичних встановлюються регіональним законодавством. У разі оформлення довіреності платником стає особа, якій передано права на транспортний засіб. Для цього необхідно своєчасно звернутись до найближчого відділення податкового органу.

Формула розрахунку транспортного податку має такий вигляд:

Податок = (Ставка) * (Потужність у Л.С.)

Якщо автомобіль був у володінні менше дванадцяти місяців, формула виглядатиме так:

Податок=(Ставка)*(Потужність у Л.С.)*(Місяць володіння/12)

Місяць враховується лише у тому випадку, якщо автомобіль був зареєстрований після 15 числа місяця. Якщо його було знято з обліку до 15 числа, місяць не зараховують.

Власникам дорогих автомобілів доведеться помножити результат, що вийшов, на підвищуючий коефіцієнт, зазначений у пункті 2 статті 362 Податкового кодексу РФ. Список моделей, які підпадають під застосування коефіцієнта, опубліковано на сайті Мінпромторгу. Кодекс встановив такі розміри коефіцієнта:

• Авто вартістю від 3 до 5млн.руб.
  1. Від 2 до 3років з дати випуску – 1,1
  2. Від 1 до 2років з дати випуску – 1,3
  3. Менш ніж рік з дати випуску – 1,5
• Автомобіль вартістю від 5 до 10млн. руб., менше 5років з дати випуску - 2
• Авто вартістю від 10 до 15млн. руб., менше 10років з дати випуску - 3
• Авто вартістю від 15млн. руб., менше 20років з дати випуску - 3

Розмір коефіцієнта актуальний для організацій, оскільки юридичні особи розраховують самостійно. У повідомленнях для фізичних осіб зазначено готову суму оплати з урахуванням усіх коефіцієнтів. Якщо машина не вказана у списку, використовувати показник не потрібно, навіть якщо вартість автомобіля вища за 3 мільйони рублів.

Ставки для розрахунку зафіксовано у статті 361 кодексу. Розмір ставки визначають вид оподатковуваного транспорту та потужність його двигуна, що розраховується в кінських силах. Оскільки податок належить до регіональних, обласний уряд має право підвищити чи знизити ставку для свого регіону до 10 разів.

Зміни у федеральному законодавстві.

У 2015 р. крайній термін сплати для фізичних осіб було перенесено з 1 жовтня на 1 грудня. У випадку, якщо надійшло повідомлення за кілька неоплачених періодів, сплатити суму податку можна одночасно лише за 3 роки.

2016 року змінився порядок розрахунку для дорогих автомобілів. Міністерство фінансів встановило, що підвищуючий коефіцієнт для розрахунку слід використати з моменту внесення моделі до списку, опублікованого на сайті Мінпромторгу. Перелік публікується у відкритому доступі до 1 березня.

Зміни торкнулися правил оплати для вантажного транспорту з максимальною масою до 12 тонн. Власники таких транспортних засобів з 2013 року зобов'язані вносити плату в систему «Платон» за шкоду, яку завдає великогабаритний транспорт дорожньому покриттю федеральних трас. Таким чином, власники вантажного транспорту були змушені сплачувати податки на ремонт автодоріг і до федерального, і регіонального бюджету. Тому у 2016 році було ухвалено рішення знизити навантаження на платників податків. Згідно із законом від 03.07.2016 № 249-ФЗ, кошти, сплачені за проїзд федеральними трасами, підлягають відрахуванню з транспортного податку. Оплаті підлягає різниця між цими показниками, а якщо платежі в системі «Платон» більші за суму податку, його можна не платити.

У 2017 році зміни в законодавстві не відбувалися.

Зміни у регіональному законодавстві.

Основні положення про правила нарахування відображені у розділі 28 НК РФ. Але оскільки транспортний податок належить до обласних зборів, платник податків має ознайомитись не лише з Податковим кодексом, а й із законодавством суб'єкта, в якому він проживає. Регіональні закони мають право змінювати розміри ставок, систему пільг, правила оплати юридичних осіб. Організації повинні самостійно розраховувати суму, виходячи з наявних даних, фізичні особи оплачують суму, зазначену у повідомленні ФНП.

У кожному суб'єкті РФ прийнято закон, який регулює розмір та порядок оплати.

Санкт-Петербург можна назвати одним із регіонів з найвищими ставками - від 24 руб. за автомобіль потужністю до 100 л. до 150 руб. за потужні моделі від 250 л. Майже ті ж показники встановлені в Москві. Власник малопотужного автомобіля сплачує податок з коефіцієнтом 12 рублів, а за потужність понад 250 к.с. доведеться платити зі ставкою 150 руб. Найнижчі цифри встановлені у Магаданській області, Ненецькому автономному окрузі.

З підвищенням ставок у 2016 році зіткнулися мешканці Астраханської області, Камчатського краю, Ненецького АТ, республік Комі та Тива. У 2017 році підвищення відбулося у Псковській, Смоленській областях, а також у Карелії, Карачаєво-Черкесії, Хакасії та Марій Ел.

Регіональні закони передбачають низку пільг, що звільняють найбільш уразливі категорії громадян від сплати податку. Зразковий перелік громадян, які підпадають під умови надання пільг:

• Герої СРСР та Ветерани Великої Вітчизняної війни;
• особи, які брали участь у воєнних діях;
• жертви концтаборів;
• інваліди 1 та 2 груп;
• особи, які виховують дитину-інваліда;
• один із батьків у багатодітній сім'ї;
• жертви ядерних катастроф;
• інші категорії громадян.

У низці регіонів надано пільгу громадянам, які досягли пенсійного віку. Під пільгову категорію потрапляють машини до 100 л. Подібні заходи введено в Астраханській, Білгородській, Новосибірській області. У Курській області пільга поширюється лише автомобілі вітчизняного виробництва. Половину податку сплачують мешканці Краснодарського краю, республіки Адигея, Костромської області.

Особливості оплати транспортного податку для юридичних.

Основні норми та дати оплати збору зафіксовано у регіональному законі. Податковий кодекс встановлює граничний розмір ставок, коефіцієнти, перелік об'єктів податку. Юридичні особи зобов'язані самостійно розраховувати суму платежу та подавати декларацію до інспекції ФНП. Вносити платежі необхідно раз на квартал – 3 квартальні аванси та остаточний розрахунок наприкінці року. Квартальний аванс складає 1/4 річної суми податку. У тих регіонах, де не введено авансових платежів, розрахунок проводиться один раз на рік.

Незалежно від встановленого порядку оплати та кількості платежів організації повинні подати податкову декларацію за період до 1 лютого поточного года. Наприклад, Московські організації мають право не вносити авансові платежі. Якщо існує заборгованість за попереднім періодом, погасити її потрібно терміном до 5 лютого. У Санкт-Петербурзі законодавство зобов'язує дотримуватися схеми авансових платежів, крайні терміни їх подання – 1 квітня, 1 липня та 1 жовтня. Останній термін погашення заборгованості – 10 лютого.

Заплановані зміни.

Ще з 2009 року уряд планує скасувати транспортний податок. Він визнаний одним із найнеефективніших, оскільки вдається зібрати всього 40-50% передбачуваного обсягу. Крім того, зараз податок розраховується залежно від потужності та вартості транспортного засобу, незалежно від того, використовується воно чи ні.

Найкращим варіантом вважається включення транспортного податку в ціни на бензин. Тобто збір буде сплачуватись щоразу, коли автомобіліст заправляє бак. Потім частина коштів акцизу буде перераховано до федерального дорожнього фонду. Отримані гроші розподіляються між регіональними фондами та використані на будівництво та ремонт доріг. Ця ініціатива вирішує одразу дві проблеми поточного податку. По-перше, підвищиться збирання. По-друге, власники платитимуть не за володіння автомобілем, а за пройдені кілометри, тобто за фактичне використання транспортного засобу.

Проте акцизи були успішно запроваджені, але транспортний податок досі не скасовано. Дорожні фонди існують у Російській Федерації з 2012р. На даний момент у фонд надходить по 9,5 руб з кожного літра палива. На 2016 р. обсяг дорожнього фонду склав 627,8 млрд руб.

Ще один варіант, здатний замінити транспортний податок - установа екологічного збору, що стягується за заподіяння шкоди навколишньому середовищу. Чим старший автомобіль, тим нижчим буде його екологічний клас, і тим вища сума податку. Отже, власники підтриманих машин будуть змушені платити більшу суму, аніж водії нових іномарок. Тому цей захід породить несправедливість нарахування і вдарить по верствах населення із середніми та низькими доходами.

У більшості країн транспортного податку не існує. Плата за володіння автомобілем входить у податок на майно. Для підтримки та будівництва доріг стягується дорожній податок. Щоб мінімізувати забруднення навколишнього середовища, запроваджено екологічний збір, який стимулює населення купувати автомобілі з високим класом екологічності чи користуватися громадським транспортом.

У Росії її власники всіх видів машин, крім сільськогосподарських, зобов'язані щорічно сплачувати транспортний податок.

Ці платежі покривають витрати на ремонт та обслуговування доріг, а також є платою за шкоду, яку завдають екології.

Законом запроваджено єдину шкалу транспортного податку по конях, але Податковий кодекс дозволяє регіонам збільшувати та зменшувати ставки на власний розсуд.

Хоча кінська сила більше не є офіційною одиницею вимірювання потужності двигуна в РФ, при розрахунку страхової премії з ОСАЦВ та ставки транспортного податку вона все ще застосовується.

Самі люди теж звикли до такого виміру. При цьому багатьох хвилює питання, чому транспортний податок залежить від потужності двигуна.

Логіка законодавців зрозуміла. Чим потужніша машина, тим вона габаритніша, відповідно, вона створює підвищене навантаження на дорожнє покриття.

Якщо витрати на ремонт компенсують за рахунок податків, то їх розмір для власників потужніших ТЗ повинні бути суттєвішими.

Потужність двигуна прийнято вимірювати у кінських силах. 1 л. с. показує потужність, необхідну підйому вантажу вагою 75 кг на висоту 1 м за 1 с.

Зазвичай цей показник вимірюється у кВт, але значення л. с. у низці країн різниться. У Росії 1 кінська сила дорівнює 735,5 Вт.

Є кілька методів, що дозволяють визначити потужність двигуна ТС у кінських силах:

1. За наявності документів на авто потрібно переглянути в них серійний номер двигуна. Потім попарно скласти останні 6 цифр, а результат розділити на 8,5. Отримане значення – кількість коней.
2. Можна пошукати сервіс-центр, де є агрегати для розрахунку потужності двигуна. Вони дають змогу встановити на 100% точне значення.
3. Знаючи потужність кВт, слід помножити його на 1,35962.
4. Можна поділити потужність авто на 0,735, але результат буде не таким точним, як у попередньому випадку.

Закон не встановлює єдиний порядок підрахунку кількості кінських сил, тому з вимірами можуть виникнути труднощі. У податковій інспекції отримане значення рекомендують заокруглювати до двох знаків після коми.

Ставка за Податковим кодексом залежно від кількості л. с.

Детальна таблиця транспортного податку за потужністю двигуна, актуальна на 2019 рік:

Вид транспортного засобу	Потужність двигуна, л. с.	Податкова ставка, руб. за 1 л. с.
Легкові автомобілі	до 100	2,5
	100,1 — 150	3,5
	150,1 — 200	5
	200,1 — 250	7,5
	від 250,1	15
Вантажні автомобілі	до 100	2,5
	100,1 — 150	4
	150,1 — 200	5
	200,1 — 250	6,5
	від 250,1	8,5
Мотоцикл/моторолер	до 20	1
	20,1 — 35	2
	від 35,1	5
Автобус	до 200	5
	від 200,1	10
Снігохід/мотосані	до 50	2,5
	від 50,1	5
Катер/моторний човен	до 100	10
	від 100,1	20
Гідроцикл	до 100	25
	від 100,1	50
Яхта та інші парусно-моторні судна	до 100	20
	від 100,1	40
Літак / вертоліт та інші судна з двигунами	з 1 л. с. - 25
Несамохідне судно	З 1 т валової місткості - 20
Літак із реактивним двигуном	з 1 кг сили тяги – 20
Інші ТС без двигуна	від 1 од. ТС – 200

Таким чином, транспортний податок залежно від потужності двигуна змінюється: чим вона більша, тим вища ставка.

Наприклад, обсяг податку легкові і вантажні машини змінюється через кожні 50 кінських сил. Якщо ставка на 150 л. с. дорівнює 5, то на 170 коней вона така ж, а на 200 коней вже буде вищою.

На інші види транспорту найчастіше діють лише 2 податкові ставки – одна для потужності двигуна до 100 л. с., інша – для потужності понад 100 л. с.

Якщо розглянути, який транспортний податок на 150 коней у різних регіонах, виявиться, що у одних областях РФ він нульовий, а інших досягає 25 крб. за 1 л. с.

Такий розкид пояснюється чинним законодавством. Регіональна влада має право на свій розсуд знижувати або підвищувати ставку в десятикратному розмірі.

Наприклад, для автомобілів з двигунами до 100 л. с. податкова ставка в Пермському краї, Вологодській області, в Башкирії та на Сахаліні становить максимальні 25 руб.

У Калузької, Калінінградській, Томській областях, у Хакасії та Північній Осетії цей показник значно нижчий – 5-6 крб.

У Ханти-Мансійському та Ненецькому автономних округах, а також у Чечні ставка податку нульова для ТЗ з потужністю двигуна до 150 коней.

Як розрахувати суму платежів?

Власникам транспортних засобів немає потреби підраховувати розмір податку – за них це зробить ФНП.

ФЗ №52 від 02.04.14 р. вимагає, щоб громадяни самостійно реєстрували свої ТЗ, на які надалі нараховується податок. Інакше автовласнику загрожує штраф.

Інша ситуація з юридичними особами. Їхній закон зобов'язує самостійно рахувати свій транспортний податок і своєчасно подавати дані до ФНП.

Зробити такі розрахунки не складно: потрібно уточнити ставку податку за місцем реєстрації, а потім просто помножити її на кількість коней в автомобілі.

Транспортний податок стягується з усіх транспортних засобів, обладнаних двигунами.

Проте з цього правила є й винятки. НК РФ чітко визначає, доки коней не сплачується транспортний податок.

Він не стягується з легкових автомобілів потужністю до 100 коней, придбаних за сприяння органів соцслужби, та моторних човнів потужністю не більше 5 коней.

Незалежно від числа л. с., не обкладаються податком суду, які використовуються промисловими підприємствами для вилову риби та транспортування вантажів, а також сільськогосподарська техніка.

У багатьох регіонах нульова ставка податку діє також для машин, переобладнаних під потреби інвалідів, і для автомобілів багатодітних сімей.

Вас зацікавить:

Один коментар

Вітаю. Підкажіть, будь ласка, я ветеран бойових дій, прописаний у Москві. Маю машину ВОЛЬВО S80. 204 л.с. я знаю, що я не сплачую податок до 200 к.с. Я оплачуватиму в повному обсязі податок на машину чи для мене будуть якісь знижки? Спасибі заздалегідь.

Доброго дня, шановний читачу.

Деякі автовласники можуть поставити під сумнів саму ідею розрахунку податку, пославшись на те, що податкова інспекція присилає квитанції на сплату транспортного податку, тому самому сидіти з калькулятором - марна справа.

Насправді, це не так. Інформація про те, як розрахувати транспортний податок, може стати Вам у нагоді при покупці нового автомобіля. Погодьтеся, краще заздалегідь знати, скільки коштуватиме зміст Вашого автомобіля згодом.

Крім того, в деяких випадках буває корисно перевірити, чи правильно податкова склала квитанцію для оплати. Адже помилки нарахування податку зустрічаються досить часто.

Особливості сплати транспортного податку у 2019 році

Розглянемо основні особливості сплати транспортного податку:

1. Транспортний податок сплачується один раз в рікза попередній рік. Якщо Ви володієте автомобілем не повний рік (наприклад, купили у лютому або продали у листопаді), то податок Ви сплачуватимете лише за ті повні місяці, протягом яких автомобіль був у Вас у власності (у прикладах - 11 місяців).

Наприклад, податок за 2017 рік потрібно сплатити у 2018 році.

Строк сплати податку - 1 грудня. Однак, якщо перше грудня є вихідним днем, то термін переноситься на наступний робочий день.

2. Власники деяких транспортних засобів звільняються від сплатитранспортного податку. Повний перелік винятків Ви знайдете у статті 358 частини 2 податкового кодексу:

2. Не є об'єктом оподаткування:
...
2) автомобілі легкові, спеціально обладнані для використання інвалідами, а також автомобілі легкові з потужністю двигуна до 100 кінських сил (до 73,55 кВт), одержані (придбані) через органи соціального захисту населення у встановленому законом порядку;
...
5) трактори, самохідні комбайни всіх марок, спеціальні автомашини (молоковози, скотовози, спеціальні машини для перевезення птиці, машини для перевезення та внесення мінеральних добрив, ветеринарної допомоги, технічного обслуговування), зареєстровані на сільськогосподарських товаровиробниківта використовувані при сільськогосподарських роботах для виробництва сільськогосподарської продукції;

6) транспортні засоби, що належать на праві оперативного керування федеральним органам виконавчої влади, де законодавчо передбачена військова та (або) прирівняна до неї служба;

7) транспортні засоби, перебувають у розшуку, за умови підтвердження факту їх викрадення (крадіжки) документом, що видається уповноваженим органом;

3. Розмір транспортного податку залежить від:

• потужності автомобіля,
• регіону, де автомобіль зареєстрований,
• від віку транспортного засобу

Як розрахувати транспортний податок на машину?

Отже, для розрахунку розміру транспортного податку у 2019 році у Податковому кодексі передбачено спеціальну таблицю:

Однак одразу хочу звернути увагу, що законодавча влада регіонів РФ може міняти цю таблицюу деяких межах.

Наприклад, транспортний податок на один і той же автомобіль може бути різним у Москві та Московській області.

Тому перш ніж брати до рук калькулятор для розрахунку транспортного податку, рекомендую Вам уточнити податкові ставки у Вашому конкретному регіоні.

Наприклад, в Москвівикористовуються такі коефіцієнти для розрахунку податку:

Примітка.У 2019 році регіони можуть змінювати податкові ставки лише у певних межах. Цифри з таблиці вище можуть бути збільшені або зменшені, але не більш ніж у 10 разів.

Для наочності розглянемо ще одну таблицю, до якої додатково внесено максимальний та мінімальний розмір податку за кінську силу.

Зверніть увагу, що мінімальний розмір податку для автомобілів потужністю до 150 л. знизу не обмежений, тобто. теоретично в деяких регіонах з автомобілів перших двох груп транспортний податок взагалі не можуть стягувати.

Отже, мінімальний розмір транспортного податку дорівнює 0.

Давайте розрахуємо і максимально можливий розмір транспортного податку.

Для розрахунку я вибрав автомобіль Mercedes GLS (557 л.с.). Упевнений, бувають автомобілі й потужніші, проте для нашого прикладу цілком підійде цей.

Отже, для цього автомобіля мінімальний розмір транспортного податку:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублів / рік.

Максимальний розмір податку:
557 * 150 * 3 = 250650 рублів / рік.

Зверніть увагу, що автомобіль, що розглядається, потрапляє в список розкішних машин, тому для нього застосовується підвищуючий коефіцієнт 3. Більш детальна інформація про коефіцієнти для дорогих автомобілів наведена в .

Тепер Ви знаєте, на яку максимальну суму транспортного податку потрібно орієнтуватися.

1. Знайдіть таблицю ставок податку для вашого регіону. Наприклад, якщо Ви мешкаєте в Тульській області, то Вам потрібно знайти закон Тульської обласної Думи "Про транспортний податок". У тексті цього документа знайдіть таблицю, що містить коефіцієнти розрахунку.

Примітка.Регіони мають право також встановлювати ставки транспортного податку та залежно від року випуску автомобіля. Так що в деяких випадках таблиця буде мати більше графіка.

3. Дізнайтесь рік випуску автомобіля.

4. Знайдіть відповідну графу в таблиці та помножте вказану в ній цифру на потужність двигуна машини.

5. Якщо вартість автомобіля становить понад 3 мільйони рублів, то перевірте, чи не потрапив він до переліку розкішних автомобілів. Якщо потрапив, слід помножити податок на підвищує коефіцієнт.

Насправді, розрахунок транспортного податку дуже простий. Головне – знайти правильну таблицю зі ставками. Ну а після отримання підсумкової суми, можна переходити до неї:

Увага!Для коректної роботи сервісу перевірки штрафів увімкніть JavaScript у Вашому браузері.

Йде пошук штрафів!

процес може зайняти кілька хвилин

Успіхів на дорогах!

Світлана-36

Машина куплена в 2002 році, раніше податки за неї платили (коли вимагали при тех.огляді), а тепер багато років немає. І в податковій вона не значиться. Фактично її експлуатує близький родич, він же її страхує. Як вийти з найменшими втратами з цієї ситуації, що тривала?

Світлана, якщо Ви хочете позбавити боргів, зверніться до податкової для отримання інформації про необхідну суму платежу.

Або зайдіть до особистого кабінету платника податків на сайті податкової. Там ця інформація також має бути.

Успіхів на дорогах!

Машина куплена 21.12.2015р. Чи прийде мені податок?

РоманУ цьому випадку Вам потрібно буде сплатити транспортний податок за 1 місяць.

Зазначу, що у 2016 році порядок змінився. Водії, які куплять автомобілі після 15 грудня 2016 року, транспортний податок за 2016 рік не платитимуть.

Успіхів на дорогах!

Багато автомобілістів вважають самостійний підрахунок з калькулятором транспортного податку заняттям марним, оскільки квитанції з точно зазначеною сумою оплати щорічно надходять кожному з них від податкової служби. Але часто при придбанні нового автомобіля дуже корисно знати про те, як розрахувати податок на машину. Так можна точно вирахувати, які кошти необхідно буде витрачати на його утримання.

Правила розрахунку транспортного податку

Є кілька факторів, від яких у будь-якому випадку залежатиме сума податку на автомобіль. Це, по-перше, потужність двигунавашого МС, а по-друге, регіон, у якому мешкає його власник. Нерідко регіони встановлюють власні додаткові коефіцієнти залежно від віку ТЗ.

Розглянемо впливом геть транспортний податок потужності мотора автомобіля. Податковий кодекс РФ визначає такі ставки податку на авто за потужністю двигуна:

• 2,5 грн. за 1 л. с. для ТС з мотором до 100 л. с.;
• 3,5 грн. - для ТЗ від 100 до 150 л. с.;
• 5р. - для ТЗ від 150 до 200 л. с.;
• 7,5 грн. - для ТЗ від 200 до 250 л. с.;
• 15 нар. для ТС, двигуни яких потужніше 250 л. с.

Начебто все просто - взяв зі списку необхідне для свого автомобіля значення податку на 1 л. с., помножив на кількість сил під капотом і отримав точну величину транспортного податку. Проте кожному регіону РФ у законодавстві прописана можливість власний розсуд підвищувати чи знижувати ставку в десятикратном размере.

Ставки транспортного податку по регіонах РФ

У деяких суб'єктах податки на авто за кінськими силами можуть бути взагалі нульовими для моторів до 150 л. с., а в деяких - досягати 25 р. за 1 л. с. навіть для найдешевших авто. Так, для машин із моторами до 73,55 кВт або 100 л. с. ставка податку Пермському краї, республіці Башкортостан, Сахалінській, Вологодській областях досягла максимального значення 25 р.

Невисокі ставки в районі 5-6 рублів у 2019 році встановлені в таких регіонах як Калузька, Томська, Кемеровська обл., Чукотський автономний округ, Калінінградська область, Республіка Комі, Красноярський, Забайкальський край, Хакасія, Північна Осетія. В Оренбурзькій області ставка на авто до 100 л. с. дорівнює нулю. А в таких регіонах, як Ханти-Мансійський, Ненецький автономний округ, а також Чеченська республіка, нульові ставки податку встановлені і на ТЗ з двигуном до 150 л. с.

Особливості транспортного оподаткування

Стаття 362 Податкового кодексу дає чіткі роз'яснення щодо строків та порядку сплати транспортного податку. Його обчислення провадиться податковими органами, причому всі необхідні відомості повинні надаватися їм безпосередньо після реєстрації МС у ДІБДР самими ж працівниками Державтоінспекції. Оплата здійснюється, коли надходить податок на машину у вигляді листа з повідомленням.

Так було до 02.05.2014 р. Тим же, хто придбав ТЗ після набрання чинності ФЗ №52, який вносить зміни до відповідних глав податкового кодексу, інформацію до податкової інспекції за місцем проживання доведеться подавати вже самостійно. Якщо цього не зробити, то повідомлення не приходитимуть, при цьому несплата податку карається 20%-м штрафом від суми заборгованості. Відомості до податкової необхідно надати до 31 грудня 2019 року, якщо ТЗ було придбано у травні 2018, тобто до кінця року з податковим періодом, що минув.

Легко дізнатися, чи значиться у вашій власності автомобіль, за який має стягуватися транспортний податок, можна на сайті ФНП. Інформація є конфіденційною, тому для організації доступу до особистого кабінету потрібно буде відвідати вашу місцеву податкову інспекцію, взявши з собою ІПН та паспорт. Там вам вас зареєструють у базі та дадуть логін та пароль до сторінки з вашими особистими даними.

Про те, коли сплачується транспортний податок, вам турбуватися не варто. У різних регіонах повідомлення рекомендованими листами власникам автомобілів можуть надсилатися в різні терміни, але в більшості випадків не раніше листопада. Тобто податок за 2018 рік ви повинні сплатити після настання 1 листопада 2019 року. Відправлення листа – н/м ніж за 30 днів до строку платежу. Податковий період – 1 рік.Якщо ви володіли автомобілем менше року, то сума вираховуватиметься помісячно.

Відео: Юрист про те, як розраховувати транспортний податок

Податки на дорогі автомобілі

З автомобілів від 3 млн. рублів у нашій країні стягується податок із додатковим підвищуючим коефіцієнтом «на розкіш». Про те, які автомобілі підпадають на податок на розкіш, можна дізнатися з офіційного списку Мінпромторгу. У порівнянні з минулим роком список збільшився в 1,5 рази через падіння курсу рубля та підвищення вартості іномарок.

Зараз там вже знаходиться 279 моделей транспортних засобів:

1. До 165 найменувань із колишніх 100 збільшилася кількість автомобілів у категорії від 3 до 5 млн. рублів. Коефіцієнт для них встановлений на позначці 1,5 для ТС віком менше 1 року, 1,3 – від 1 до 2 років та 1,1 – якщо ТС не старше трьох років.
2. До 72 в поточному році з колишніх 49 збільшилася кількість люксових автомобілів у категорії 5-10 млн. рублів. Тут коефіцієнт дорівнює 2 для всіх автомобілів, молодших 5 років.
3. До 17 з 13 зросла кількість моделей вартістю 10-15 і більше млн. рублів. При цьому в категорії 10-15 млн. рублів підвищуючий коефіцієнт дорівнює 3 для автомобілів молодше 10 років. Для автомобілів понад 15 млн. рублів той самий триразовий коефіцієнт діятиме протягом 20 років із моменту випуску.

Чи можна уникнути сплати транспортного податку

Багато автомобілістів, особливо власники люксових моделей з «табуном коней» під капотом, та що вже казати, і прості автовласники хотіли б уникнути сплати транспортного податку. Для першої категорії законними способами це зробити навряд чи вийде, а власники щодо недорогих МС нижче можуть дізнатися, як не сплачувати податок на автомобіль чи суттєво зменшити його суму.

Декілька цілком законних способів:

1. Оформити ТЗ на одного із членів багатодітної сім'ї.Якщо в ній три і більше дитини, то за один автомобіль, оформлений на одного з батьків, дорожній податок не стягується, потужність ТЗ не лімітується.
2. Можна, можливо оформити автомобіль на якогось родича, який має відповідні пільги– ветерана бойових дій, інвалідів 2-ї та 1-ї груп. При цьому потужність двигуна ТЗ не повинна перевищувати 150 л. с.
3. Дефорсувати двигун у офіційного дилераа після подання відповідної заяви до ДАІ. Після заниження потужності двигуна в заяві ставиться відповідна позначка. Далі проводяться виміри на стенді в НАМІ та вносяться зміни до ПТС.

Словом, підрахувати величину транспортного податку нескладно, знаючи ставку у своєму регіоні. Якщо листи з податкової не надходять тривалий час, не чекайте нарахування штрафів - краще зверніться до місцевої інспекції, адже після накопичення заборгованості в 10 000 рублів ви можете зіткнутися з неможливістю перетину кордону та іншими проблемами.

Є два положення, щодо яких суперечок немає і бути не може – чи потрібно платити гроші за те, чим користуєшся, і чи необхідно надавати звіт за зібрані кошти.

У зв'язку з цим ні в кого не викликає сумнівів, чи необхідно збирати гроші у користувачів доріг – безперечно необхідно.

Інша справа, що ми користуємося дорогами всі, вони всім потрібні, але так як неавтомобілісти - занадто ефемерна категорія, ще й не знаєш, як до неї підступитися з цим транспортним податком, прийнято стягувати його тільки з власників транспортних засобів.

Це в принципі не зовсім справедливо, але логічно. Так, тут, дай боже розібратися з водіями, і тут проблем «віз і маленький візок», а як пояснити всьому населенню, що треба платити за дороги.

Тому поки неводителі «винесені за дужки», якщо в тебе немає авто, транспортний податок не платиш.Більше того, не доведеться платити і якщо транспортний засіб є, але він поки що не зареєстрований. Але як тільки реєстрацію буде пройдено, то все – «податок пішов». За цей рік його потрібно буде заплатити до кінця наступного.

І найкращим способом отримувати гроші на дороги, безперечно, є один – ціна на пальне.

Таким чином, дотримується і ще одна справедливість – чим більше за кермом, тим більше бензину потрібно, тим більше платити. Ця ж умова оплати дозволяє врахувати і потужність авто – чим потужніше, тим більше споживає, тим більше платиш. Все логічно, зрозуміло і просто, як і має бути з будь-яким законом, і жодних проблем із цими перерахуваннями за рахунками від податкової.

До речі, де перерахування, там завжди недоплати, штрафи та інша муть фінансова, яка тільки зводить людей з розуму. Жодні штрафи ще не змушували людей платити вчасно та в повному обсязі.

Тож які проблеми, якщо транспортний податок «через бензин» має стільки переваг, більше того, за нього переважна більшість? Проблема одна - відсталість керівництва і небажання, невміння, звичайна боягузливість робити рішучі кроки.

А поки що нами керують такі керівники, вірніше, ми активно голосуємо за них на наших виборах, доводиться платити транспортний податок усім, у кого є машина, чи ти водить її щодня, чи забув, коли востаннє сідав за кермо.

Ні, ну, є, звичайно, один дуже суттєвий і зростаючий нюанс - входження в автомобільні електрики. Що там говорити – Швейцарія та Великобританія поставили собі завдання до 2030 року збільшити парк електрокарів до 50%. Норвегія ж, на що вже країна на «нафтовій голці», взагалі збирається відмовитися через 12-15 років від бензину і дизеля.

Загалом, треба думати, керівництву Росії. А коли цього не треба було робити, постає питання? Думати, приймати рішення та, найголовніше, бути готовим за них, ці рішення відповідати.

Не йти на поводу у «Роснефти» — російської компанії з-поміж «блакитних фішок», яка прямо заявляє, що нафти в найближчі 30 років «ніщо не загрожує». Вона дуже хоче зберегти своє обличчя, тим більше коли країну наповнює такий тисячний десант із Саудівської Аравії.

Але ближче до теми.

Загальні умови оплати транспортного податку обумовлюються в Податковому кодексі, його 2-й частині, у 28-му розділі. Загальні, тому що зрештою величина податку залежить від регіону країни- кожен вільний встановлювати свій розмір податку залежно від потужності транспортного засобу, що вимірюється в кінських силах (звідси в народі і податок на кінські сили).

Кодекс лише визначає діапазони потужностей, куди діляться транспортні засоби.

Звідси і таблиця ставок, що наводиться нижче, на «одну конячку» транспортного податку в рублях в залежності від потужності авто і регіону його реєстрації в Російській Федерації.

Регіон	Потужність, л.с.
	71-100	101-150	151-200	201-250	Більше 250
Адигея	10.1	20.1	40.1	70	130
Алтайський край	10.1	20.1	25	60	120.1
Амурська	15	21	30	75	150
Архангельська	14	24	50	75	150
Астраханська	14	27	48	71	10.12
Башкирія	25	35	50	75	150
Білгородська	15	25	50	75	150
Володимирська	20.1	30	40.1	75	150
Волгоградська	9	20.1	40.1	75	150
Вологодська	25	35	50	75	150
Воронезька	25	35	50	75	150
Забайкальський край	7	10.1	20.1	33	65
Іванівська	10.1	20.1	35	60	120.1
Інгушетія	5	7	10.1	30	40.1
Іркутська	10,1,5	14.5	35	52.5	10.15
Калінінградська	2.5	15	35	66	147
Карачаєво-Черкесія	7	14	25	35	95
Карелія	6	30	50	75	150
Кемеровська	5,50/8	14	45	68	135
Краснодарський край	12	25	50	75	150
Красноярський край	5	14.5	29	51	10.12
Крим	5	7	15	20.1	50
Курганська	10.1	27	50	75	150
Курська	15	22	40.1	70	150
Ленінградська	18	35	50	75	150
Липецька	15	28	50	75	150
Магаданська	6	8	12	18	36
Марій Ел	25	35	50		90
Москва	12	25/35	45/50	65/75	150
Московська	10.1	34	49	75	150
Мурманська	10.1	15	25	40.1	80
Ненецький АТ	0		25		50
Омська	7	15	30	45	90
Оренбурзька	0	15	50	75	150
Орловська	15	35	50	75	150
Пензенська	15/21	31	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Псковська	13/15	25	50	75	150
Рязанська	10.1	20.1	45	75	150
Самарська	16	20.1	45	75	150
Санкт-Петербург	24	35	50	75	150
Саратовська	14	30	51	75	150
Сахалінська	10.1	21	35	75	150
Свердловська	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Північна Осетія	7	15	20.1	45	90
Севастополь	5	7	25	75	10.1
Смоленська	10.1	20.1	40.1	60	10.1
Ставропольський край	7	15	36	75	120.1
Тамбовська	20.1	30	50	75	150
Тверська	10.1	21	30	45	91
Томська	5	8	20.1	30	75
Тульська	10.1	25.4	50	75	150
Тива	7	11	20.1	30	70
Тюменська	10.1	30	34	40.1	66
Удмуртія	8	20.1	50	75	10.1
Ульянівська	12	31	45	65	115
Хабаровський край	12	16	30	60	151
Ханти-Мансійське АТ	5	7	40.1	60	120.1

Дані в цій таблиці є вихідними для формули обчислення суми податку, яка має такий вигляд:

Транспортний податок = Податкова ставка х

Потужність х

Період володіння в місяцях/12 х

Підвищує коефіцієнт

Під коефіцієнтом, що підвищує, розуміється коефіцієнт на дорогий автомобіль, вартість якого перевищує 3 мільйони рублів. Коефіцієнт складає:

• 1,1-1,5 - якщо автомобіль був випущений менше 3 років тому;
• 2 - якщо автомобіль коштує від 5 до 10 мільйонів рублів і був випущений не більше 5 років тому;
• 3 - якщо автомобілю вже не менше 10 років, а його вартість не менше 10 мільйонів рублів.

Закон визначає також типи транспортних засобів, які підпадають під його дію. Це не лише автомобілі, легкові, вантажні, пасажирські, але ще й водний та повітряний транспорт, мотоцикли, моторолери, навіть снігоходи та моторні сани. Само собою, ставка на літак значно більша за ставку мотоцикла (приблизно, в 25 разів).

За законом транспортний податок не сплачується за:

• моторні човни із двигуном потужністю не більше 5 лс;
• автомобілі, обладнані для інвалідів, а також легкові з потужністю двигуна до 100 лc, отримані згідно із законом через органи соцзахисту;
• промислові морські та річкові судна;
• трактори, самохідні комбайни всіх марок; всі спеціальні транспортні засоби сільгосппризначення;
• транспортні засоби, які перебувають у розшуку, за умови підтвердження факту їх викрадення документом від уповноваженого органу.

Звертаємо увагу, ще на один нюанс – на граничні потужності показники в наведеній таблиці. Іншими словами, в Твері за автомобіль в 150 л.с. (беремо поки що тільки потужність) ви платите 3150 крб., а за авто в 151 л.с. - вже 4530 руб. І це потрібно мати на увазі при виборі автомобіля.

Федеральний закон визначає ще три положення:

1. Від сплати транспортного податку звільняються власники коштів потужністю менше ніж 70 к.с.
2. Податок не сплачують пільговики федерального значення.
3. Різниця по регіонах не може перевищувати 10-кратного розміру.

Власне, власнику транспортного засобу не доводиться займатися розрахунками самостійно – йому з податкової вже надходить готова розрахунок. Проте орієнтуватися в порядку сум необхідно.

Що чекати від 2018-го

Транспортний податок дуже хороша «годівниця» для держави. Сьогодні дорогами у світі бігає близько 15 мільярдів авто, а днями вийшло повідомлення, що прогноз на 2050 рік – вже 50 мільярдів. І ось тут приходимо до раніше «пропущеного» питання – як це все контролювати? Прямо скажемо майже ніяк. Саме тому (значною мірою, принаймні) російське чиновницьке братерство і тримається за цей податок.

Додайте до цього й постійні розмови-порівняння, скільки коштує «у них» кілометр дороги та скільки у нас. Різниця в 5-8 разів, не на нашу користь, ясна річ.

Звідси висновок, що в 2018 році ніяких кардинальних змін на краще чекати не доведеться попереду:

• Чемпіонат світу з футболу (у жовтні 2017-го повідомлялося, що бюджет перевищено на 35 мільярдів);
• Здавання Кримського мосту – спочатку збиралися пустити потяги влітку 2019-го, а тепер уже лише у грудні;
• Та й взагалі рік буде важкий, незважаючи на всі запевнення, що країна пішла на «підйом», треба ще заплатити 1,5 мільярда рублів за порятунок цих прогорілих банків – «ФК Відкриття» та «Бінбанк».

Загалом, будуть лише підвищення. Які, сказати точно не можна, багато залежить від політики та таланту управління регіональної влади. Але приблизна таблиця зростання:

Потужність	Сьогодні (руб за лс)	Можливо буде (руб за лс)	Коефіцієнт зростання
71-100	7	12	1.71
101-125	20	25	1.25
126-150	30	35	1.17
151-175	38	45	1.18
176-200	45	50	1.11
201-225	60	65	1.08

Звертаємо увагу на тенденцію, що більше доведеться платити власникам автомобілів меншої потужності.

Одне втішає – попереду президентські вибори, а, за російською традицією, перед виборами ніякі податки не підвищуються. Куди там, навпаки, треба чекати на додаткові виплати. Ось і уряд Москви збирається 2018-го збільшити пенсію москвичам на 3000 рублів. Адже там ще й вибори мера міста. Ні, Собянін, зважаючи на все, прекрасний керівник, але навіщо ж це підвищення влаштовувати «під себе», якщо збираєшся йти і на наступний термін. Зроби це після і тобі ціни не буде.